（二）国内外研究现状

1.国外研究现状

《巴塞尔资本协议》资本充足率的规定渐渐不足以让商业银行充分抵御风险。1996年，十国集团签署了《资本协议关于市场风险的补充规定》，它的核心内容是让市场的风险形成量化元素而且要计算所对应的资本，而且要为市场拿出足够的资本准备金。1997年巴塞尔委员拿出《利率风险管理原则》，其中提到了银行利率风险原因和具体的体现、利率风险的影响，还包含了11项利率风险管理原则，建立了银行业利率风险管理基本框架。2004年7月，巴塞尔委员会又修订、颁布了《利率风险管理与监管原则》，原则增加了利率风险的公布和银行自身账户的公布。

2.国内研究现状

    国内专家主要在银行利率风险管理的内部构架、商业银行在经营管理的理论、机制调整方面和管理利率风险的路径进行了研究。袁梁、赵娜认为我国商业银行资产负债管理技术的选择应为:近期通过强化缺口管理、完善持续期限分析、引入计算机动态模拟实现资产负债的精细化，远期运用新兴资产负债管理工具对我国商业银行主动进行收益管理。沈红梅通过对商业银行利率风险管理方法的比较，认为传统的利率风险管理方法一利率敏感性缺口分析和久期缺口分析，己无法适应隐含期权的资产负债的利率风险管理要求，期权调整利差将成为商业银行衡量隐含期权利率风险的主要方法。张北阳和陈守东(2009)，分别在债券市场和商业银行进行了实证分析，但受现实条件影响，还不能有效指导商业银行利率风险管理。

（三）研究方法

(1)本文采用了静态分析与动态分析相结合的方法。虽然模拟技术能描述商业银行动态的利率风险，但是模拟技术对数据要求较高。由于我国金融市场尚不成熟，不具备精确大规模模拟的条件。因此，本文拟采用静态和动态分析相结合的方法来度量我国商业银行所面临的利率风险。利率敏感性缺口分析，久期模型和压力测试分别被用于分析我国商业银行所面临的利率风险。然而，随着外部环境的变化和我国银行业体系的改革，我国商业银行的利率风险管理状况也在不断发生变化。因此，本文试图从动态的视角结合我国银行业的实际情况，动态地考虑利率市场化对商业银行利率风险管理的挑战，并寻求改善我国商业银行利率风险管理的办法和措施。

(2)本文采用实证分析与规范分析相结合的研究方法。本文借鉴国际银行业利率风险管理的经验和方法，对如何改善中国商业银行的利率风险管理进行了探讨。通过结合实证分析和规范研究的方法，本文试图在利率市场化改革的背景下给出一些符合我国国情的提高商业银行利率风险管理的政策建议。

(3)本文拟采用归纳和演绎相结合的研究方法。本文通过对国际银行业的利率风险管理理论和实践的归纳、梳理，以及推动利率风险管理不断演进的根本动因的分析，构建了本文的基本理论框架。

二、利率市场化与利率风险管理理论综述

（一）利率市场化的含义

利率市场化，又通常被称为利率自由化，它是与利率管制下由国家或中央银行来决定利率的调整和政策相对应的。是指资金的需求方和资金的供给方，在金融市场上根据市场上和自己资金的多少和紧缺情况自行来决定利率的水平、利率的期限结构以及利率管理策略。简单来说，就是利率不受何行政干预和管制，完全由市场的力量自由实现变化。但这又并不是说政府完全放弃对利率的市场的调控，因为市场也会出现盲目调节以及调节滞后的情况，这时，还是需要政府通过间接地措施和方法来调节宏观经济，从而达到对利率进行间接调控。文献综述