摘要：汽车业蓬勃发展，公司间竞争激烈，导致营运风险不断提高，因此公司必须加强经营管理，健全内部控制制度。本文以高淳宝鼎4S店为案例，通过根据内部控制五要素对公司背景、财务现状以及内部控制现状的分析，提示公司内控存在的问题，重点分析内部环境因素对内控带来的影响，设计可行的整改建议。本文旨在解决宝鼎公司内控存在的问题，以达到公司经营目标，优化内部结构，发挥内控对公司的指引和评价作用。92229

毕业论文关键词：经营管理，内部控制，对策分析

Abstract：The automobile industry is booming and the competition between companies is intense, leading to the rising risk of operation。 Therefore, the company must strengthen its management and improve the internal control system。 Based on the analysis of the background, financial status and internal control of the Company, this paper analyzes the problems existing in the internal control of the Company, and analyzes the impact of the internal environmental factors on the internal control。 The design is feasible。 The rectification proposal。 This paper aims to solve the problem of internal control of Baoding Company in order to achieve the goal of the company, optimize the internal structure, and play the internal control to the company's guidance and evaluation。

Key words: management, internal control, measure analysis

目 录

1  引言 4

1。1  研究背景 4

1。2  研究意义 4

2  公司经营管理与内部控制的相关概念 4

2。1  公司经营管理的含义 4

2。2  内部控制的概念及要素 5

2。3  内部控制和公司经营管理的关系 6

3  上海大众宝鼎4S店的内部控制现状及问题分析 7

3。1  上海大众宝鼎4S店的企业背景 8

3。2  上海大众宝鼎4S店的内控控制现状 8

3。3  上海大众宝鼎4S店的内部控制问题 10

4  完善上海大众宝鼎4S店内部控制制度的建议 12

4。1  改善内部环境 12

4。2  健全风险管理体系 13

4。3  建立内部控制程序 14

4。4  建立和完善有效信息沟通与披露机制 14

4。5  整合内部控制监督资源 14

结  论 15

参考文献 16

致谢 17

1  引言

1。1  研究背景

2008年雷曼公司破产，据当时的报道，公司治理的不足是其破产的关键原因之一，并且这次破产也触发了08年席卷全球的金融危机。这场持久的危机几乎波及了全世界，危机过后分析原因，公司的治理机制和有效的内部控制吸引了大家的眼球，离开这两个重要点的控制，公司以及国家都将会损失巨大[1]。事实告诉我们，完善的公司治理和优秀的内部控制需要利益双方共同努力达成并且需要持续关注和改进。

经历了此次事件后，我国相关部门也加大了重视，经过不懈努力《企业内部控制基本规范》08年出台，该规范的颁布也使我国企业对内部控制有了一个系统的认识。