1 引言

中小企业现在是国民经济的的重要构成，对国民经济的持续、稳定、协调发展起着重要作用，它们在国民经济中的作用是众多大企业无法取代的，可以缓解就业压力、促进经济增长。但是我们也必须面对现实：中小企业目前还存在着各种的先天畸形，需要后天的努力纠正其缺点，尤其融资困难，严重制约其发展。中小企业融资担保机构现已在许多国家和地区成立。实行市场经济占主导地位以来，我国中小企业迅速崛起，发展壮大。自1998年起，中国在借鉴发达国家扶持中小企业成功案例的基础上，并且结合我国国情开启了中小企业融资担保的建设工作。我国中小企业融资担保体系由国家、省、地级市三级中小企业融资担保机构及互助担保机构、商业机构组成。但是即使在经济飞速发展的今天，解决中小企业融资难的有效途径依然是建立融资担保机构，而目前的融资担保体系在发展中仍存在政府不适当的干预、缺乏相关的法律指导等问题。

企业的融资担保也存在着体系不完善、资金来源渠道单一等弊端，特别是中小企业的发展和生存离不开资金，而企业的融资渠道又不是特别的畅通，从银行贷款还需要信用的担保，严重阻碍了中小企业经济的进一步发展。因此建立中小企业融资担保是缓解融资难的重要举措，针对担保机构应对风险进行合理分配，并设立风险补偿、分散和转移机制，不断完善担保机构内部控制制度。同时企业也应加强对融资担保的认识、拓宽资金来源渠道、加强企业法人治理，共同促进中小企业的融资担保有效、健康的发展。本文将围绕江苏陈氏伟业纺织科技有限公司对中小企业信用融资担保存在的信用观念、管理体系、资金来源、市场服务化程度偏低等一系列问题展开研究。

2 中小企业融资担保相关理论简介

2.1 中小企业融资担保的概念

融资担保是指担保人为被担保人向受益人融资提供的本息偿还担保。融资方式包括借款、发行有价债券（不包括股票）、透支、延期付款及银行给予的授信额度等。

企业向银行融资一般都要求企业提供担保，例如政府担保贷款、企业信用担保贷款和自然人提供担保。政府担保贷款是指政府扮演担保人的角色，为企业提供无偿的担保，当债务人无法履行债务责任时，政府承担偿还责任。企业信用担保贷款是指企业的信用作为担保人银行依据企业的信用决定给企业放贷的额度。自然人担保是指没有债务人以外的第三人为债务人提供担保。

2.2 融资担保渠道

融资担保渠道主要分为直接融资渠道和间接融资渠道。

(1)直接融资渠道应该做到：我国应该结合国情建立并且完善适合于我国市场经济的融资担保，为具备条件的中小企业提供便利的融资渠道[1]；政府在政策、法律上方面给予很大的支持，鼓舞了中小企业建立一个相对完善的债券融资市场；发展创业投资基金。要坚持以市场为主导，保证资金筹措与使用过程公开透明，财政、企业、个人可以是资金的来源渠道；基金管理人才素质修养的提高有利于企业的发展，加强对企业的引导和帮助，使企业投资基金获得较高收益。

(2)间接融资是指通过银行中介机构而实现融资的一种方式，它具有间接性、非流通性等特点[2]。间接融资渠道主要是银行贷款或者其他金融机构贷款。

2.3 中小企业融资担保特点

融资担保是一种特殊的金融中介活动，具有金融性、中介性特点。

金融性。它通过使用自己的第三方信用为资金供给和资金需求方双方提供融资担保服务，以此促进双方交易的顺利进行。在开展融资担保业务过程中，信用担保机构要完成两方面的工作：一方面需要对资金需求方进行信用评估；另一方面需要资金供给方提供资信能力证明，取得其对自身信用保证资格和履约能力的认可。