1.货币资金收支预算管理体制 

货币资金预算是财务预算的一个极为重要的工具，在整个预算期内，公司对货币资金的收入和支出流向以及数量进行估计，从而更好的掌握和控制资金流向和流量，更好的作出筹资和投资决策。

货币资金预算主要包括预算编制、预算执行和预算考核三个环节，主要预算程序是根据货币资金预算总目标，统一筹集、集中使用货币资金，增加货币资金使用的透明度，从制度和管理上防止挤占和挪用的现象产生。企业根据货币资金的实际使用情况，对预算执行过程进行控制与监督，科学合理使用资金，寻求货币资金收支的平衡点，使得各项收入尽快回笼，从而保证企业的正常生产经营活动的开支需要。完备的预算制度不仅可以保证企业生产经营活动的有序进行，而且也是企业进行监督、审计和考核的重要依据。

2.货币资金收支两条线控制

货币资金收支两条线控制是指企业决策管理者采用加大监督力度来对货币资金的收入与支付业务进行控制，但这种做法风险较大，因此在进行审计监督检查时一般会涉及政府机关、社会力量。收支两条线控制制度主要包括：

（1）收入与支出分开制度。即将现金收入与支出分开进行处理，严格防止坐支行为的发生。

（2）内部稽核控制制度。即单位内部设置稽核人员，管理和监督货币资金运作的相关过程，发现问题，解决问题，促进货币资金管理控制的完善。

（3）货币资金收支审批权制度。经济业务发生时，企业应当明确责任主体，对授权方式、权限进行严格规定，并要求经办人严格按照办理货币资金业务工作要求，防止会计人员越权处理带来企业内部的混乱。