2  商业银行信贷风险概述

2.1   商业银行信贷风险的含义

所谓风险是对未来结果的不确定性，如对债务的价值、未来的收入或资产的不确定性[1]。在我国金融机构的业务中，信贷业务占主要地位，信贷业务的好坏将关系到银行的稳健发展。文中所指的信贷风险，是商业银行在信贷业务中由于各种不确定因素导致借款人无法准时归还贷款的本息，信贷资产和资本流失造成损失的风险，比如：汇率风险、利率风险、股票风险等等。

2.2  商业银行信贷风险的类型

按照1997年巴塞尔银行监管委员会颁布的《有效银行监管的核心原则》中的说明，将商业银行风险主要分为四大类，包括信用风险，市场风险，操作风险以及流动性风险。其中，市场风险和信用风险是商业银行的最核心的风险[2]。

（1）信用风险

信用风险（credit risk）是指证券的发行人、借款人或者交易对方未能履行合同中的义务，构成违约，导致投资者、银行或者另一方蒙受交易损失的风险，通常包括客户违约等。2008年美国发生的次贷危机也恰巧证明了此点。贷款业务目前仍是商业银行的主要业务，所以，信贷风险是导致损失的最主要因素。

（2）流动性风险

流动性风险（liquidity risk）是指虽有清偿能力，但由于市场成交量不足或缺乏愿意交易的对手等等，无法获得足够的资金来满足支付在时间上的需求，无法及时完成买卖，影响企业收入或盈利的风险。各个市场中均有流动性风险，比如基金、证券、股票等等。银行的资产常常是五年甚至多年以上的，缺乏流动性，并且不易变现。若某一客户违约，会造成重大损失，引发流动性问题和人们对该银行前途的疑虑，与此同时，这会引发大规模的资金抽离，引发流动性危机，成为银行倒闭的直接原因。文献综述

（3）市场风险

在巴塞尔银行监管委员会通过的《资本协议市场风险补充规定》中，市场风险（market risk）是指“由于市场价格（包括金融资产价格和商品价格）的波动，导致金融机构表头和表外头遭受损失的风险” [3]。市场风险包括四类：汇率风险、利率风险、股票价格风险和商品价格风险，分别是由利率、汇率、股票价格和商品价格的不利变动带来的，当中利率风险和汇率风是最主要的。利率风险（Interest Risk）是由利率变动引起给商业银行造成的风险，是人寿保险公司面临的主要风险。汇率风险（Exchange Risk）是指由各国货币汇率引起经济主体的资产在运用过程中遭受损失的风险。汇率受国际收支及外汇储备、利率、通货膨胀、政治局势的影响，是引起银行未来一定期间现金流量或收益减少的潜在损失。

（4）操作风险

操作风险（operational risk）是《新巴塞尔资本协议》新的内容，按《新巴塞尔资本协议》来看，操作风险是指由不完善或者有问题的内部程序、人员、系统及或外部事件导致损失的风险，包含法律风险，但是不包含声誉风险与策略风险 [3]。它的表现形式可分为：内部欺诈、外部欺诈和工作场所安全性等等。在不少金融机构中，操作风险造成的损失已远远大于市场风险和信用风险。因此，操作风险在国际银行业的重视程度可想而知了。

3  商业银行信贷风险管理存在的问题

3.1  商业银行信贷的管理机制不健全

目前，一些商业银行的信贷管理不能形成自上而下的一体化管理模式，存在很多问题，比如：银行内部的信贷权利分配是不合理的；信贷管理组织机构是传统的垂直管理机构，一些部门权力过大，部门的细化分程度不够；此外，组织与方法的落后也是影响整个信贷机制有效运行的原因，各职能部门按传统指标进行信贷风险的管理，没有专门建立客户信用评估标准、信贷决策的机构来负责银行的信贷管理制度等等。来!自~优尔论-文|网www.youerw.com