4。4员工缺乏内部控制意识

员工的内部控制观念淡薄，在办理业务是，不按规范操作。因此导致隐藏的风险加大。内控意识的缺失还体现在，一是网点的员工把内部控制简单的理解为某项制度在业务办理中单中的制约，对内部控制没有一个系统和科学的认知。同时对内控的内容也够了解。大部分的基层领导任然依靠传统的口头管理，没有落实内部控制制度。只有依靠规范，才能长期、有效的管理好员工。尽量减少在业务办理中产生的风险。文献综述

5强化农商内部控制的对策

5。1完善的考核机制

完善考核制度。在农商行内部，建立完善的考核机制，建立覆盖各个方面的内部控制考核机制，推动展开内部控工作。加强淮安农商行进行自我约束和控制，强化对领导者科学系统的控制，保证农商行的发展和内控得到良好结合。农商行需要不断完善的内部控制体系，使业务处理和业务监督相互独立，避免发生监守自盗的情况。建立完善的激励机制，内部控制包括上级对下属的控制管理和员工对自身的控制管理。淮安农商行要建立完善、系统的激励体系，通过绩效考核来强化内部控制管理。要做到奖惩分明，积极奖励业绩突出的员工和网点，一方面这样能增加员工的幸福感和满足感，他们也会在今后的工作中更加的认真、积极以维护自身的成就感，通过激励手段提高员工对内部控制管理的积极性，同时一定程度上也能约束与员工的个人工作行为。另外也能激励表现不佳的员工，感染他们，促使他们今后的工作中更加努力、 更加认真，争取得到嘉奖。奖罚要分明、权责要一致，不仅要激励员工，员工失职犯错的时候也要追究其责任，违规操作对于银行来说意味着损失，追究违反规定员工的责任。只有公平公正，内部控住管理才能有效实施，员工才会严格遵守各项规定。农商行还要把内部控制管理作为考核的中的重要组成部分，促使员工之间的相互监督，更好强化他们执行内部控制管理的各项规范，从而有效地加强农村商业银行的内部控制管理。农商行应设立独立的内部审计组织。想要想要强化农村商业银行内部控制管理，总行的内部审计直接领导分行的内部审计部门，分行的内部审计部门要对总行负责。内部审计部门的日常工作是监督银行运营过程中的内部控制管理，也要积极参与、指导各项日常工作。所以独立而权威是内部审计部门的必备属性，并且能够在在日常工作中依照规定对表现优秀的员工进行嘉奖或对违反规定的员工进行处罚，奖罚分明充分调动员工的工作积极性。

5。2完善岗位设置和设置独立的审计部门

农村商业银行内部控制是一个全面且科学的工程，其能从根本上避免银行财产损失问题，对于提升银行竞争能力有重要贡献。管理层应在全面提高内部控制意识，树立内部控制目标，积极组建科学的管理体系，成立各网点独立的财务管理部门，并保证财务部门能够独立负责的运作不受网点领导的干预。 并重点做好审核、结算、复核等工作，全面保障内部控制体系的有效运行。来;自]优Y尔E论L文W网www.youerw.com +QQ752018766-

出于竞争需要，农村农商行需要对业务不断的创新，计算机化的工作方式的已经到来， 然而农商行的内部控制系统并没有随之变革，导致农商行内部控制机制与业务发展和计算机化工作方式形成脱轨。 除此之外淮安农村商业银行的信贷管理体系也存在一些问题，贷款的发放和清收缺少有效的监管。同一名员工办理贷款审查，并对低压资产进行价值评估。这样的工作方式缺乏有效的监管，在日后的清收中困难重重。健全监督机制，实现高效控制。当前淮安农村商业银行内部控制制度不健全的状况，淮安农村商业银行应当根据自身的实际情况制为自身量身定做一套监督机制。农商行应依据实际情况，为员工建立一套以相互牵制为原则的内部控制规范。制定的合理科学的操作规范，借以完成对员工的有效控制。监督在内部控制中起到了基础和核心作用，监督制度能够顺利运行能够促进农商行快速健康的发展业务。因此，银行应当重视对各个部门的监督，不断完善内部控制制度，形成健全的监督机制。内部审计部门的人员需要具备银风险控制的专业知识水平，工作人员应该具备专业的会计基础知识。组建独立的内部审计部门，在审计部门的监管下，各分行把各项工作做得更规范，在开辟摸索新业务的同时也要严格遵守规范。独立的审计部门对于加强农村商业银行内部控制管理有相当好有效作用。农村商业银行想要得到长期的稳定发展，就必须发挥内部控制管理在日常运营中的重要作用，这是坚实的基础。内部控制管理的重要作用决定了其在银行发展过程中的核心地位，代表了银行最核心的竞争力。多元化的业务发展需要良好的内部控制管理建设。没有好的内部控制管理机制，农村商业银行就无法得到长足的发展。所以农村商业银行重视强内部控制管理的作用，要不断提高内部控制管理水平。在建设完善的管理制度之外，也要重视员工的的能动性的积极作用。今年的淮安的银行市场格外热闹，银行之间相互竞争的情况十分常见，传统的国有四大银行都探索新的发展方向，外地农商行大举进军淮安市场，诸如淮安常农商行。淮安农村商业银行想要在激烈的市场竞争中达到预期的经营目标，要对存在的金融风险做好规避和应对，要不断强化内部控制管理体系，完善自身，及早发现问题并解决问题。在往后的发展过程中，寻找自身缺陷，完善自身。根据现实，坚持革新，锤炼自身。稳定长远的发展并通过努力完成企业的盈利目标。