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Key words：Monetary fund；Economic management；Capital management
目 录
第一章 货币资金管理的基本理论 1
1.1 货币资金管理的基本概念 1
1.2 货币资金管理的内容 1
1.3货币资金管理的控制原则 2
第二章 上海润勋实业货币资金管理现状 4
2.1 公司简介 4
2.2 公司货币资金管理现状 4
第三章 润勋实业货币资金管理存在的问题 6
3.1 内部控制薄弱问题 6
3.2 分权过度导致控制力不足 6
3.3 预算管理不成熟不到位 7
第四章 完善润勋实业货币资金管理的对策 9
4.1 建立货币资金管理的控制制度 9
4.2 加强集权从严治企 10
4.3 建立全面的资金预算管理体制 10
结束语 12
致 谢 13
参考文献 14
第一章 货币资金管理的基本理论
1.1 货币资金管理的基本概念
1．1.1资金的概念
货币资金的定义为在社会再生产中，位于各个环节中间产品折算成的货币总额，它包括了银行存款、库存现金，以及其他的形式。公司和企业在生产制造以及经营过程中货币资金会伴随着整个经营活动不断流通，辅助再生产的过程，货币资金的流通也叫做资金循环。资金循环可以表现出企业的整个生产经营活动。资金流转过程中会产生增值，也就导致了资金循环的不平衡。
1.1.2货币资金管理
它的含义根据政府出台的法律法规及相关政策，结合资金运动过程中所表现出来的规律，来处理企业的经营活动，完善资金关系，换言之，也就是对企业资金结算、资金运作、资金流，以及资金调度等有关货币资金的业务活动实行集成化管理，这一管理过程贯穿了从投资，到销售，再到回流各个职能部门相互协调运作的整个过程;它对企业的影响是十分巨大的，企业每一项业务活动都需要资金投入。一旦投入不足，就可能导致业务活动的失败，从而阻碍企业发展或使企业陷入困境。
1.2 货币资金管理的内容
1.2.1日常管理
首先是收入管理，日常工作就是不但要使每日资金流入增多，还要对应收货币进行收纳。同时基于企业经营活动的实际情况，利用相关的信用工具，以降低流出的资金总额。收入管理需要解决的问题主要有三个，分别是:第一，缩短货币资金转存到公司银行账户所需的时间;第二，提高客户寄出票据以及付款的效率;第三，尽可能减少票据停留在企业的时间。要解决上述三个问题，企业可以采取设立专门邮箱以及集中银行等方法。其中集中银行指的是改变传统的仅在公司总部设置一个收款中心的方式，分别在资金收取较为集中的地方设立一定数量的收款部门，然后明确一个最终银行，将所有收取的资金转存的该银行，从而提高应收账款的回拢。专门设立邮箱，也就是锁箱法，指的是在公司业务较为集中的地区设立信箱，客户可以将资金送到该信箱，再由当地银行通过公司授权后每天查收，并处理票据结算等相关业务。
其次是支出管理，其工作重心就是通过各种支出管理工具，尽可能延缓企业支出资金的时间。首先要利用好货币资金不定额，也就是，在货币资金在企业账