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户以及银行记录账户上的差额。充分利用这个差额可能会给企业带来巨大的收益。至于为什么会产生这个差额以及差额的多少取决于，企业在收到客户或其他企业的票据之后转换成资金的效率;企业开出票据，延长支付时间的能力;通过企业以往树立的良好信誉延缓支付时间;确保货币资金在流入和流出上具有步调一致性。
1.2.2编制预算
编制预算需要根据历年来企业经营的实际情况和相关数据，科学预测和评估货币资金的未来流动情况，保证货币资金的合理性和积极性。编制预算的一般步骤是:第一预测每一季度流出额，第二，预计每一季度流入额;然后通过统筹和规划，制定出科学合理的预算方案。
1.2.3保持最佳持有量
提高货币资金的有效利用率，降低资金成本，明确规定企业货币资金持有量。我们可以通过一下几种方式来确定最佳持有量:
基于资金循环所需的时间来指定最佳持有量。资金循环总是伴随着企业的经营活动，资金循环速度的计算通过货币资金从投入到经营，最终回流到企业所需的时间来确定。
资金最佳额=资金年总额/循环速度
从以往该指标的相关数据和本年各种因素影响，实时调整资金的占用。
最佳资金余额=(上年资金平均额一不合理额)x(1预计销售收入百分比)
1.3货币资金管理的控制原则
1.3.1权变性的原则
在资金管理机制上，母公司和子公司所采用的方式不一定相同，权变性要求公司充分发挥资金效用，对资金的管理制度不能一成不变，要时刻关注公司所面临的外部环境，以及市场竞争，结合企业自身发展状况，积极做出整改，才能保持企业良好、健康、可持续发展。
1.3.2协同性的原则
企业的各个集团不是相互独立的，而是相互依赖，相互相成的，要想整个集团都能良好快速发展，下属分公司进行经营决策时，要把目光看放的长远，统筹兼顾；企业内部的分支机构和职能部门也要进行合理分配，调剂资金;总公司必须尽可能提高资金的利用效率;母子公司之间资金比例应该保持科学合理。
1.3.3集中性的原则
这个原则反映了集权管理的观点，集权管理主要保证不管出现什么情况，总公司都能在第一时间有效管理货币资金，同时发挥货币资金的最大作用，给企业带来利润，坚持“好钢用在刀刃上”的资金分配原则，处理好母子公司资金配比关系，保持良好的资金利用率，使整个集团能够在规避风险的同时不会造成资源
浪费。现阶段，许多企业在进行资金管理时都坚持集中性原则，基于我国国情，以及某些公司的实际案例，我们不难发现，采用集中管理的手段控制货币资金，可以使其作用发挥到最大，促进企业健康快速发展。