摘 要：近年来我们所熟知的小微企业内部控制问题日益突出，主要表现在不完善的控制机制，不健全的监管机制，以及被削弱的内控职权，这些方方面面的问题在一定程度上制约着小微企业的健康长足发展。同时也影响了小微企业的企业文化建设，在很大程度上对小微企业的日常经营目标产生潜在的不利影响。存在即合理的，存在的这些突出的问题需要企业运用自己的企业哲学，正确的方法论来具体解决这些看见或是看不见的问题。从具体问题具体分析的角度上来看，如果小微企业想要解决这些问题，提前构建完善的内部控制体系是必不可少的，也是不可或缺的一个管理程序。这对于小微企业的健康发展有着不可言喻的关键作用，对于小微企业的经济目标的实现也是有着较好的铺垫作用。本文首先概括了建设小微企业内控的目标和方向，然后以江苏卓易信息科技股份有限公司为例，研究分析它的内部控制中现存的问题以及应对措施，以此来提高小微企业的服务水平。93978

毕业论文关键字：小微企业，内部控制，内部审计，会计电算化

Abstract：At present, the small micro enterprise internal control has many problems, mainly displays in: the control system is not sound, imperfect supervision system, internal audit is weakened, and so on, have greatly affected the small micro enterprise internal management objectives and the realization of small micro enterprise accounting work。 Small micro enterprise in order to solve these problems, they set up a sound system of small micro enterprise internal control system, and the small micro enterprise internal control machine series, to be perfect is to strengthen the accounting computerization internal control in the small micro enterprise build efficient internal control mechanism and system, the standard small micro enterprise accounting behavior and increase the economic benefit is very useful。 At first, this paper put forward the construction of small micro enterprise internal control goal orientation, jiangsu zhuo yi information technology co。existing in the internal control, and to strengthen the jiangsu zhuo yi information technology co, the internal control of some effective measures are put forward。 Better service for the small micro enterprise。

Keywords: smallmicroenterprises,internalcontrol,internalaudit,accounting computerization。

目 录

1  引言 4

2  小微企业内部控制相关理论 4

2。1  小微企业的界定 4

2。2  小微企业内部控制的含义 5

2。3  小微企业内部控制的要素 6

2。4  小微企业内部控制的研究现状 7

2。5  小微企业内部控制目标 7

3  江苏卓越信息科技股份有限公司内部控制中存在的问题 7

3。1  会计人员素质较低 7

3。2  管理系统缺乏控制力 8

3。3  内部控制意识淡薄 8

3。4  外部监督力度不够 8

4  加强内部控制的措施 10

4。1  构建严密的内部控制体系 10

4。2  不断完善内部控制机制 11

4。3  强化内部审计 11

4。4  分析内部控制的重要环节