摘  要：在一个上市公司中，完善的内部控制制度能够有效防范和抵御风险，使公司财产最大程度的规避风险。本文主要研究将平衡计分卡运用到内部风险控制中，以完善公司内部控制制度。首先，通过了解江苏国泰国际集团的内部控制现状，提出该公司现有制度下存在的不足和缺陷，揭示公司面临的隐藏风险。再结合实际分析将平衡计分卡运用到公司内部风险控制中的可行性和必要性，然后提出基于平衡计分卡的内部风险控制战略措施。最后指出运用该措施应该注意的问题。66946

毕业论文关键词：内部控制，平衡计分卡，风险控制

Abstract: To a listed company, an impeccable interior control system is very significant for preventing and resisting risks, and can protect the assets of the company from risky situations at the maximum level. This article mainly has a study on the Balance Score Card (BsC) and analysis which is applied in the interior risk control to improve the interior control system. Firstly, the author would have a brief knowledge of the current situation of the interior control system of Jiangsu Guotai International Group Guomao Co.,Ltd to bring up its deficiency and defect under the current system, and uncover the hidden risks it faces; then analyze the feasibility and the necessity to combine BsC into interior risk control system, and come up with some strategies based on BsC; in the end of the article, some problems that must be paid attention on would be pointed out.

Keywords:  internal control, Balance Score Card, risk control

目 录

1  引言 3

1.1  内部风险控制的概述 3

1.2  基于平衡计分卡的内部风险控制战略评价 3

2  江苏国泰国际集团国贸股份有限公司内部控制现状 3

2.1  江苏国泰国际集团背景概述 3

2.2  目前江苏国泰的内部风险控制制度运用 4

2.3  目前国泰集团内部风险控制制度存在的问题 4

3  平衡计分卡运用到国泰内部风险控制中的必要性和可行性分析 5

3.1  平衡计分卡内容的概述及其基本框架 5

3.2  将平衡计分卡运用到内部风险控制中的必要性 7

3.3  将平衡计分卡运用到内部风险控制中的可行性 8

4  平衡计分卡运用到内部风险控制中的注意事项 9

4.1  该措施实行中需要克服的困难 9

4.2  该措施实施的注意事项 9

5  平衡计分卡运用到公司内部风险控制中的措施 10

5.1  明确措施的四大目标 10

5.2  平衡计分卡四个层面的目标分解及实施策略 10

5.3  平衡计分卡在国泰各个风险控制中的运用策略 11

结论 13

参考文献 14

致谢 15

1  引言

1.1  内部风险控制的概述

最近几年，我国对内部控制制度的规范化和健全化建设投入了很大精力。随着有关内部控制方面的法律法规的出台和完善，上市公司也开始重视内部控制评价。风险控制是在充分运用公司各方面资源的情况下，将企业已知风险和未知风险降到最低的管理方法。内部风险控制是有效的将风险控制结合到内部控制中，减少公司风险，同时本文将平衡计分卡运用到内部风险控制中，为公司的战略管理提供更加有力的支持。但是在我国，内部控制理论研究尚存在薄弱环节，内部控制框架尚未建立健全，使得将平衡计分卡运用到公司内部风险控制中存在一定难度。所以本文通过研究设计如何利用平衡计分卡来加强上市公司内部风险控制，使公司能进一步完善内部风险控制制度，有效降低和防范风险，提高公司战略管理。