5.3  推行内部审计制度，强化财务监督 9

5.4  大力应用计算机信息技术，以电子结算系统为品台 10

5.5  建立现代企业资金管理机制，优化资金筹措机构 10

结论 11

参考文献 12

致谢 13

1  引言

资金的管理就是关于资本利用、筹集和分配的管理。资金管理以每个企业的流动资金为对象，组织流动资金的盘活为主要形式，达到需要的经营目的。本文将以国美电器在资金管理中存在的问题为出发点，分析问题，找出解决方案。早先因为企业的成长和规模的扩大，过去分权的管理模式已经不适应扁平化集中管理的要求。公司内部没有处理好集权和分权的关系，缺乏统一的规章制度，导致预算与计划成本的脱离。于是解决方法是加强对公司的集中管理，通过“资金结算管理”的方式。最后，企业应该重视资金管理，不仅仅是体现在企业营运这个层面，更应该被提到公司的战略高度。把有限的资金合理规划到企业的生产和实现资本运动的过程中以达到资金运动的良性循环。论文网

2  资金管理相关内容

2.1  资金管理的概念

资金是通过货币的形式来表现出来，用于进行交易和流动，达到和实现创造社会价值的目地，它是基于的是公有制的社会zhuyi生产关系的一种表达。资金管理表示关于资本的筹集、利用和分拨的管理。通过观察企业资金的的走向，制定出适合企业的资金运转以达到经营决策目标。资金的特点:1.广为接受和灵活性很强。2.是衡量企业负债和支付能力的重要标准。资金管理主要包括对资金的预算和计划、正确的方式筹集资金、提高对资金的使用效率得到更多的财富。

2.2  资金管理的内容

企业的决策者结合自身的实际制定出企业的发展决策和计划，加强对资金使用的管理和检查，提高使用效率。资金来源的合理可高是企业管理的主要目的，能保证企业的可持续发展;减少储蓄的风险，提高生产技术和管理水平。

2.3  资金管理的基本任务

资金控制是为了预防企业无法正常支付资金的风险，保证充足的流动资金，通过对流动资金的控制和管理完成企业正常的经营活动，达到企业经营的目标，获得最大的收益。因此公司需要通过实行各种投资方式，建立对流动资金使用和分管的制度，完善流动资金的使用规范。从而保证资金来源稳定，达到企业日常经营管理活动的正常运行;提出合理使用资金的建议和措施，促进生产、技术、经营管理水平的提高的目的。文献综述

2.4  企业资金管理的发展历程

    我国自建国以来，对国营企业资金管理的的方针和政策进行了持续的完善和发展。建国初期，我国经济在恢复和苏醒，企业体制不健全，政府对企业实行供给政策，材料与工资都由国家统一发放，产品由国家统一支配。企业不计算成本不存在内部资金管理问题。1952年我国为了发展社会zhuyi经济，开始盘查企业的物资与财产，记录价格并入账管理。在这样的条件下，企业对自身资金的需求量有了明确的认识，核定之后国家分配固定的资金，企业开始走向自负盈亏自主经营的道路。一直到1978年，企业的资金管理工作才有了初步的发展和变化，但我国企业本质上依然实行供给制。 到了1979年，企业的资金管理在国家经济体制改革的影响下，逐步展开资金有偿使用的方式，提高了资金的有效利用。进一步推动企业向现代化的经营管理模式发展。