2  文献综述

3  徐工集团资金管理现状

    徐州工程机械集团有限公司（简称“徐工”）成立于1989年3月，自成立至今已有二十六年，在重型机械领域一直遥遥领先。就当前而言，徐工集团在重型机械领域已成功列入世界级排名第五的行列，在中国500强的排名中位列第119位，虽然徐工集团的起步较晚，但其对中国企业界和世界重型领域的影响却不可忽视，是世界重型机械行业不可或缺的重要支柱。在企业集团资金的管理方面，按公司化管理的思路进行财务运行体系的探索，先后拟定了集团有限公司的财务会计制度、审计制度和国有资产的管理制度。按照公司管理体制的要求建立母公司二级财务的管理体系，完善企业集团资金的集中管理，降低生产成本并提高资金的使用效率，从而达到实现企业资金价值最大化的目的。    

3.1  资金管理理论概述

    资金管理其实质就是社会zhuyi国家对国营企业资金来源和资金使用进行计划、控制、监督和考核等工作事项的总称，它主要涵盖“固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理”等。企业集团作为若干企业组成的经济联合体，最重要的联合纽带是资金，在企业集团以企业价值最大化为目标的情况下，对企业资金的管理优良与否是衡量企业集团整体发展的重要指标。因为企业在各经营层面的生产活动所呈现的效果都能够综合的在资金运动中得以体现。所以，完善的资金组织运动对改善企业的整体资金管理具有不可替代的作用。企业只有加强资金管理，切实有效地组织资金的供应并且合理降低企业的生产资金如此不但能够达到节约成本、增加利润的目的，而且能够实现集团资金的有序管理和良性循环。

3.2  徐工集团发展现状

    徐工集团在整个行业中一直处于领先地位。就当前而言，徐工集团的工程机械行业在国家的宏观调控下仍然做出了不错的成绩，相对于柳工、厦工产销量的新突破三一重工也在产品成本及销路上取得了历史性的进展。可以这么说，徐工集团在过去的一年中，成绩还是不错的。但欣喜之余，徐工的发展仍存在着一些不尽人意的地方，徐工科技预计净亏1.2亿人民币，而且还有一堆不良资产。徐工虽然出口创汇好，但还没有带动整个行业，现在的徐工重型发展态势较好，徐工科技发展堪忧，今年装载机的产销量均不佳，然而柳工、厦工、山工、龙工等市场做的都很优秀。原因是徐工团队过分依赖品牌效应，以为打出了“徐工”的行业品牌就能有好的销量，忽视了产品和市场之间的对应关系。因此，在接下来的工作中，徐工团队将审时度势，认真探索市场的需求和产品之间的衔接，积极生产出符合市场需求的产品。

3.3  徐工集团资金管理现状

    一个企业有效地资金管理可以提升企业的管理水平，增强企业的竞争能力，保证生产资金有序供应，有效控制资金流向，达到资本运营最佳效果，实现企业经济效益最大化。就徐工目前的运行情况而言，其资金管理的现状可概括为以下几个方面：

    一方面徐工是一个拥有众多子公司的企业，其旗下子公司包括：徐工重型、徐工科技、徐工筑路、徐工基础、徐工液压等。虽然公司资产丰厚且运营良好，但其子公司由于较多资金往来监管不力，账户资金收付制度与现实企业销售项目资金往来的矛盾日益突出。

    另一方面徐工集团现行的生产方式仍然沿袭传统的特点,虽然历经了改革开放和经济的高速发展,有了一定形式的改变,现在是计划与市场的结合。在生产方种类上徐工集团一直秉承着军用物品和企业物品相结合的生产模式，对于企业集团资金的管理和分配也是按照产品的种类和多寡进行的。军用物品的生产任务是按照生产任务书的规定严格执行，其资金上的安排合理、有序。而对于企业用品的重型机械的生产则更多的倾向于市场的调研和企业团队的考量。公司在企业用品资金的管理和和规划上，没有严格的参照标准且部门间的资金用度无明确规划和限额规定，因此导致该部分使用资金或紧俏不足或沉淀空度。