企业流动资金管理中的问题及加强对策分析

随着改革开放社会主义市场经济体制的不断改善,和全球化经济的影响。企业面临着市场竞争的压力不断增大。如何在这种情况下提升企业资金的利用率,增加企业的经济效益成为管理者们一直关注的问题。流动资金的管理对企业的管理更为关键,他关系着企业资金的循环和论文网利用,对企业有着关键性的影响。如果对于一个企业来说如果没有有效的经济再循环,就无法得到更为有效的生存和发展。因而分析企业流动资金存在的问题和加强流动资金的管理势在必行,有利于企业的发展壮大。

一。流动企业资金管理中存在的问题

1。占用过大的流动资金

随着日益激烈的市场竞争,一些企业盲目增大市场的占有率,提高企业的市场竞争力,一味的扩建,缺乏决策的合理性。科学性和可行性,导致市场对企业的流动资金占有率增大。企业只是一味的想做大,但缺乏做好。产品的质量不断下降,生产成本却不断提高。进而在市场中价格竞争不占任何优势,导致产品的销售情况越来越差。产品不断积压,企业的资金就会沉淀,没法循环利用。在这种情况下一些企业为了解决这种状况采取了不合理的手段来解决积压问题。例如:不正当的促销手段。给回扣。赊销等等。这些手段表面上解决了产品积压的问题,但却使资金的回笼更慢,流动速度更为缓慢。

2。资金流动不足

国内很多企业为了扩大市场的占有量和提高产品的生产量,将企业大量的资金投入到设备的购买和厂房的修建中去,流动基金进而变少。企业的资金流动差还体现在很多外债务方面,一些企业不及时核对债权和债务方面工作,不能及时处理来往款项,进而造成坏账和呆账。企业的收支失控影响了企业资金的流动。另外很多企业在财务管理方面中存在着很多问题和漏洞,部分投机取巧的员工私吞企业的资金,徇私舞弊的现象经常发生,最后导致企业的流动资金不断的减少。

3。企业的统筹规划缺乏

目前国内很多企业缺乏投资决策和资金使用上的统筹和规划,对资金的使用更是缺乏现实有效的动态的跟踪和管理。投资方面紧靠经验和感觉来办事,投入高。效益低的现象经常发生。造成了企业流动资金的有效利用率降低,资金浪费。

二。流动资金管理和完善的途径

1。提高企业流动资金的使用效率和合理调配资金

为了提高企业资金的存量和提升流动资金的使用效率,企业应该采取以下措施。

(1)加强企业对资金需求的前期预测,优化企业资金的产业结构。企业应该利用各种科学的预测手段来对未来资金需求量进行确定。未来资金的安排既要充分按满足企业经营的需要又要满足企业生产的需要,并且又不能使资金过量造成浪费。进而确定具体的金额,企业可以对筹资的方式进行分析对比,科学的选择几种合适的筹资方式进行组合尽量的降低筹资代价同时提升企业的经济效益。

(2)全面推行预算,加速企业的资金流转。在企业的战略目标的指导下对未来的企业经营活动和相应的财务活动进行合理的预测和分析筹划,并对未来的预测过程进行全面的跟踪和监控。定期的对采购。投资和生产的实际情况和预算进行对比分析,及时发现问题和解决问题,为企业财务风险的预测与防范提供有效的依据,以便在发生风险事件时及时做出反应,避免企业经济损失,同时有效节约经营费用。另外,为了加快流动资金的周转速度,企业生产部门。销售部门。财务部门应加强协调和沟通。时刻关注着市场保持观察对市场的占有率市场的价格等信息的敏感嗅觉,避免盲目生产的产品,造成过度的积压从而降低资金的流转素速度

(3)盘活资金的可流通量。企业通过调查盘活资金的存量,正确分析债权和降低企业资金的负债等方式,提升企业的流动资金的使用效率。强化库存的管理加快了流动资金的周转和资金的回笼,同时强化调剂内部资金,提升企业的资金合理调配,减少贷款成本合理利用资金提高企业的生产效率,使企业在激烈的市场竞争中站稳脚跟。

(4)合理利用收账款的保理业务。合理利用该业务可以实现低沉本的融资,加快了企业的资金周转速度,并且提高了企业的销售能力和核心竞争力,改善了企业的财务报表有着非常巨大的意义。为此企业应转变资金管理意识,并且将其参与到保理的业务中去,强化与银行等金融机构的沟通协调和合作工作,更深入的了解顾客的信誉程度,从而发展更多的信誉良好的企业用户,进而提高了企业流动资金的使用效率。

2。优化资金的流动结构

企业提升流动资金的合理性可以采取以下几个方面的措施。

(1)拓宽企业的融资和筹资的渠道。强化了对国家财政金融的相关政策的研究探讨,拓宽了企业的融资渠道,强化了融资和筹资的风险和防范意识,对企业的自身能力进行预测和分析,适当合理的规避债务风险,帮助企业获得过多的利润并且将风险降到最低。

(2)企业将投资用途透明化。企业可以选择很多种筹资的渠道,包括融资租赁。债券股票。职工暂闲置资金等等。其余无论采取何种渠道筹资或者如何进行投资方式进行组合,企业都应该充分的考虑自身企业的实际情况,不能盲目的筹资。公开的筹资的用途能够帮助企业确保出资人的合法权益,为今后的筹资创造了良好的信誉形象奠定了基础。

(3)确保选择最优的筹资组合和投资方式。在投资和决策方面,企业应该综合分析投资的渠道能够带来多少的利益以及短期效益和长期效益。分析选择的渠道是否合理合法。是否具有良好的前景和企业效益,对投资项目进行良好的定夺,切勿盲目的投资,而是通过充分的研究来证实。预测决策的合理性。筹资方面,统计和分析候选筹资组合带来的风险和取得的效益,选择最优的组合。

3。建立建全资金的控制制度健全的资金控制制度应采取以下措施。

(1)科学合理的制定企业资金计划,改善企业资金管理目标。以生产计划为基础,以部门计划为依据,编制收支预算表来加强资物资供需平衡,金收支平衡。加速资金周转等关键环节。每年年初都要对资金进行合理的预测,结合企业各部门的资金消耗特点和规律进行规划,并以此作为各个部门责任人绩效考核的重要指标,严格的控制企业流动资金的收支平衡,对流动资金进行高度的管理和控制,确保每一分钱用在刀刃上,不造成资金的浪费。提升企业的经济效益

(2)强化资金的使用情况跟踪,对企业支出的每笔资金进行跟踪调查和管理,强化了资金各个环节的收支调节和控制,每周或每月对资金的支出和回报进行对比分析,时刻关注着偏差的问题,一旦企业存在了大的紧急偏差要及时纠偏,分析产生的原因,并且在今后的资金使用过程中进行合理的规避,采取有效的措施,杜绝这种现象在以后的过程中出现。

(3)提升员工的企业管理意识和责任心,强化每一位员工对资金管理的意识,对其进行节约成本的教育,建立建全自上而下的资金管理体系,加强对企业管理阶层在资金流动和管理方面的义务和责任,对表现好的员工进行奖励,对造成浪费的员工进行批评教育以及适当的惩罚。

三。总结

综上所述,由于目前国内很多企业管理的意识落后以及相关的企业制度尚不完善,投资的决策水平较低等因素决定了,很多企业在资金流动方面还是存在很多问题和缺陷的。流动资金的使用率低下,周转速度缓慢制约了企业的生存和发展,对很多企业来说造成了极为不利的影响。为此我们应该从建立建全企业资金管理制度方面入手不断提升企业的效率。

企业流动资金管理中的问题及加强对策分析