企业纳税筹划风险及其防范探析

随着现代化企业的不断发展,企业纳税筹划工作变得越来越重要,已经成为企业的必需理财活动之一。但对于纳税筹划来说,不仅可以为企业带来较大的经济收益,还可能会为企业带来较大的投资风险。本文主要从分析企业纳税筹划风险成因入手,提出相应有效的风险防范对策。论文网>

一。企业纳税筹划的价值分析

企业纳税筹划的价值主要体现在以下两大方面:

第一,通过加强企业纳税筹划,可以降低纳税成本。提升经济效益。大量实践研究表明,对于纳税筹划来说,可以使得企业在税法规定范围内,采取一系列有效的筹划措施,从根本上减少税收。在完善和执行完整的税收规划方案之后,可以从根本上降低企业的纳税负担,使得纳税成本降低。另外,在加强企业纳税筹划的同时,还可以提升企业经营发展方面的资金投入,促进企业的后期生产建设,最终提升企业经济效益。

第二,企业纳税筹划可以完善财务管理体系。提升内部会计水平。根据当前企业的经营发展现状来说,税收筹划属于企业财务管理工作的组成部分之一,预见性比较强。通过制定科学合理的税收策划方案,可以避免企业经营管理相关问题出现,从根本上提升企业财务管理效率,完善企业财务管理体系。另外,企业税收筹划和会计体系是密切相关的,通过实施税收筹划方案,可以完善企业内部会计核算体系。企业在严格遵循税法法规的同时,还能从根本上提升内部会计水平。

二。企业纳税筹划风险研究

1。宏观经济环境导致的风险研究

对于企业来说,在开展相关经营活动的时候,往往要考虑到经济环境条件等因素。活动是在相应经济环境中开展的,而对于外部环境来说,往往是比较复杂的,这样会从根本上影响企业纳税筹划方案的正常执行,最终导致纳税筹划风险产生。

2。法律。政策变化导致的风险研究

随着产业政策的不断调整,税收法律及政策的也在不断变更。因此,税收法律往往会不定期地修订和完善。但是,对于纳税筹划来说,是具备一定前瞻性的,属于一种前期策划,需要一定的时间和过程,如果在该过程中进行税法修订的话,就会导致原本纳税筹划方案的不合法问题出现,最终导致纳税筹划风险产生。

3。筹划人员综合素质低导致的风险研究

对于企业纳税筹划来说,属于一种综合性的经济活动,因此对纳税筹划人员的要求也是非常严格的。对于企业纳税筹划人员来说,不仅要掌握会计和投资方面的知识,还要掌握税法知识。纳税人会直接影响筹划方案的科学合理性,影响方案的正常实施。对于企业纳税策划方案实施来说,和纳税人主观判断是密切相关的。但对于当前的企业纳税筹划人员来说,对税收政策的认识是不全面的,还存在不熟悉财务业务的问题,甚至还存在不了解基本税收业务的问题,导致纳税筹划活动无法正常开展。

4。经营活动变化导致的风险研究

一方面,对于纳税筹划来说,是企业对未来发展行为的提前安排,计划性以及前瞻性特点是比较明显的,纳税筹划方案的制定往往都在一定时间内,针对性是比较强的;另一方面,对于企业来说,要想获取一定的税收利益,必须开展特殊性的经济活动,不然会导致企业风险出现。但在当前的市场经济体制下,企业内部经营活动是多变的,必须及时调整和完善战略管理要求。一旦企业经济活动改变,或无法正确判断项目预期经济活动的话,就会导致企业税收负担加重。

5。相关部门执法不严导致的风险研究

税务机关往往不进行企业纳税筹划方案制定和实施,但却要进行筹划方法认定,只有科学认定企业纳税筹划方法,才能保证纳税筹划方案的完善性,为纳税人带来利益。但对于国情来说,是相当复杂的,税务执法人员的综合素质也比较低,责任感比较弱,从根本上阻碍了税收政策的正常执行,导致一系列风险出现。

三。企业纳税筹划风险防范措施

1。增强纳税筹划风险意识

要想从根本上防范企业纳税筹划风险,必须增强企业相关人员的风险防范意识,无论是高层管理人员,还是一般纳税筹划人员,都必须明确纳税筹划工作开展的意义,增强自身的工作责任感,实现风险意识和企业文化的有效融合,从根本上提升企业纳税筹划风险管理效率。另外,对于企业纳税筹划工作人员来说,必须在增强风险意识的基础上开展一系列教育培训工作,从根本上促进风险防范和管理工作的有效落实。

2。提升工作人员综合素质

对于企业纳税筹划工作人员来说,不仅要有较强的风险意识,还要有较高的工作能力和综合素质,不仅要有纳税筹划相关的专业素质,还要具备较强的实际操作能力。导致企业纳税筹划风险产生的影响因素比较多,纳税筹划人员综合素质低是主要的影响因素之一。因此,企业必须加强对纳税筹划人员的培训,让纳税筹划工作人员了解企业的基本财务状况和经营现状,进而制定出科学合理的纳税筹划方案。对于那些有实践经验的纳税筹划人员来说,必须加强对他们的岗位培训,从根本上提升他们的纳税筹划工作技能。必要时,还要为纳税筹划工作人员提供充足的脱产学习机会和国外深造机会,从根本上提升工作人员的综合素质,降低企业纳税筹划风险。

3。降低企业纳税筹划的成本费用

要想从根本上实现纳税筹划目标,企业必须严格遵循成本效益原则“,制定出科学合理的纳税筹划方案,从根本上降低成本费用,且通过降低企业纳税筹划成本和相关费用,可以从根本上提升企业整体经济效益。因此,工作人员在进行纳税筹划方案制定的过程中,要同时考虑显性成本和隐形成本,实现纳税筹划成本费用和企业经济效益的双赢,促进企业可持续发展。4。完善企业纳税筹划风险预警机制

针对企业来说,不仅要较强的风险意识,还要完善纳税筹划风险预警机制,把风险降到最低。对于企业纳税筹划风险预警机制来说,往往是在运用网络设备的基础上建立的,必须通过完善企业财务管理机制来完善风险预警机制。具体来说,一方面,对于企业纳税筹划人员来说,必须采取一系列专业化措施,从根本上完善内部采取核算机制,提升内部财务信息核算的准确性,加强前期风险控制,及时掌握企业的实际运营情况,保证纳税筹划方案设计的科学合理性;另一方面,企业相关部门要结合内外部经营情况和相关政策变动情况,及时更新财务指标,并及时发出预警信号,完善企业纳税筹划方案,从根本上降低企业纳税筹划风险。

5。提升企业纳税筹划的权威性

企业纳税筹划涉及的范围比较广,涉及多方面的专业知识,包括税收知识。财务知识。经营管理知识等。因此,要想保证企业纳税筹划工作的正常落实,需要邀请专家操作。演示。尤其是对于那些较大的纳税筹划业务,往往需要邀请专业人士操作,比如专业的注册税务师等,这样可以从根本上提升企业纳税筹划的可靠性,降低企业纳税筹划风险。

四。结语

综上所述,近年来,随着市场经济的不断发展,人们对纳税筹划的重视度越来越大。但在当前的企业纳税筹划过程中,还存在一系列尚待解决的问题,企业纳税筹划风险是比较大的,要想从根本上降低企业纳税筹划风险,保证现代化企业的健康发展,必须在明确风险成因的基础上采取一系列防范措施,实现企业成本和利润的双赢。

企业纳税筹划风险及其防范探析