我国商业银行不良资产现状和管理对策(2)
2.选题意义
中国的商业银行将会建立一个更理想的信用环境：不良资产积累的银行，比那些资产状况良好的暴露在更严重的信贷风险下面，是金融市场的动荡的引线，这将导致巨大的政治、经济波动。在目前的对外信息披露的操作过程中，不良资产率和不良资产指标，已经成为外部监管部门审查银行是否稳健经营、社会人评估银行是否安全的重要依据。因此，为了防范和减少不良银行资产，从而避免了可能出现的银行信用危机，需要深入研究不良资产管理问题。
满足价值管理的内在要求：随着市场经济的深入，国有银行和股份制银行，都需要建立产权清晰的科学的管理结构和管理系统，来奠定资产的价值，以明确的价值最大化，基于价值的管理系统实现分工明确，实现有效的激励和约束之间的牵制。不良资产管理是银行的资产管理的一个组成部分，它必然要适应商业银行价值管理的要求。
我国商业银行不良资产的产生不仅有市场状况、管理者经营等因素，还有其独有的特征。自去年以来经济进入阵痛期，不良贷款反弹趋势明显增高，产生机理呈现新特色。想要深入透彻研究金融业不良资产及其管理问题，无论是从促进经济稳健发展的角度，还是从中国金融的国际化发展角度来说，都是有高度作用的。除了在前文从我国这个单独视角出发，揭示不良资产的形成的诸多原因和风险，又接着借鉴国外银行对其处置的模式，内外部环境的改变对其解决方式提出更高要求。因此，本选题对我国不良资产现状的研究、管理问题的探索具有重要意义。
（二）学术回顾
1.关于不良资产形成原因的理论
关于不良资产的成因，有以下学者进行了分析与研究。蔡中华和白学清(2008)建立了均衡分析模型，计算得出我国商业银行不良贷款率警戒点。通过对商业银行不良贷款警戒率与不良贷款率的比较分析，来研究探讨多种情况下商业银行的经营状况。谢冰(2009)利用主成分分析方法和回归分析方法，结合2004年至2008年的数据，得出财政收入、进出口额和国民生产总值等宏观经济指标对不良贷款率有显著影响。赵怀勇和张薇（2013）重新评估贷款和界定不良资产，突出各国国情有其特殊性，贷款分类体系、内涵不同，在分析一国不良资产状况时, 不能单单用数据判断其资产质量。王千红和樊新民(2010)利用因素分析法和贡献分析法，结合2001年到2007年多家商业银行不良贷款的数据，研究了这些银行不良贷款余额和贷款余额对它们不良贷款率的影响。孔仙娥(2010)认为金融危机引发的经济衰退引起了商业银行不良资产增加，提出应降低银行不良资产，以来提高信贷质量。胡玉玲(2011)根据我国银行不良贷款的状况，得出结论——造成我国商业银行不良贷款的主要原因有以下几点: 银行和借款人存在信息不对称问题、信贷管理水平较低及信用缺失等。
2.关于不良资产处置的理论
李玉梅、张肃平(2010)研究分析了长期不良债权的产生原理、影响和启示，提出必须果断的、有效的、及时的处置不良债权，地方政府应主动出击并加强干预，加快改革滞后于经济发展的国有商业银行的体制，合理调节不良债权的处置模式，去适应经济产业结构的科学调整。戴文进(2011)认为直接利用地方政府这只看得见的手，减少甚至化解银行资产风险，打击企业逃废银行债务，为置换资产提供政策保护。靳纯平(2012)研究和分析了美国银行普遍的处置方式和效果，得出几点可借鉴的经验：在资金来源上，多渠道融资;在机构设立，设立专门信托机构;在政策上，给予债权法律制度保障。赖黄平(2012)认为不良资产处置应采取有效手段：不良资产清收时应主动明确目标，并加以严格的、有秩序的、奖罚分明的、考核奖惩制度，积极主动与相关部门沟通，以及获取当地政府支持等。
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