（一）外汇风险概念 3

（二）外汇风险种类 3

（三）人民币升值对外汇风险的影响 4

（四）影响企业外汇风险的因素 4

三  我国外汇风险管理现状及存在问题 5

（一）近10年我国人民币汇率变化 5

（二）我国外汇风险管理现状—以TCL集团为例 6

（三）我国外汇风险管理存在的问题 8

四  化解外汇风险的对策 9

（一）提过外汇风险管理意识 9

（二）现金管理法 10

（三）资产债务调整法 10

（四）金融工具 10

参考文献 12

一  绪论

（一）选题背景与意义

2005年汇率改革及全球金融的影响，导致我国货币的不断升值，这对我国的外贸企业影响巨大。首先影响的是企业的收入与成本，随后，企业的销量、定价及企业的资金链也受到进一步的影响。我国汇率的下降是一把双刃剑。人民币升值对进口企业来说是有利的，因为对于外贸企业来说，购买外国先进技术和设备等方面的成本会相对下降；但对于出口企业而言，国内原材料和劳动力成本将上升，用外国货币计价的商品，它的收入将会相应的下降。尤其是在中国，出口企业很多都是劳动密集型产业，人民币升值将对出口外贸企业的产生更大的负面影响[1]。

1.对出口外贸企业的不利影响

我国出口外贸企业大多是出口加工企业，我国的原材料和劳动力方面的低成本使我国在国际贸易中拥有相对优势，但人民币升值使我国出口产品的成本上升，以外国货币计算的商品价格随之上升，随后我国在国际市场上的市场竞争力下降，最终导致出口利润下降。汇改之前，人民币汇率不变或浮动幅度较小，我国出口的劳动密集型的商品主要是因为劳动成本低在价格上存在的显著优势。但人民币升值的趋势，将会对出口外贸企业产生持续不可忽视的影响，同时，这种影响在国内产品成本提高和国内银根的收缩背景下将更加严重。我国目前的出口外贸企业主要是劳动密集型的行业，这些出口外贸企业的收益较低，只有低价格使其在国际市场上拥有市场竞争力，但其没有明显的技术优势，当成本上升，收入减少，这样企业也就陷入无法盈利的尴尬局面，同时竞争力也相对下降。其次，人民币升值在宏观经济领域的影响也会反作用于出口外贸企业，人民币升值将吸引大量投资者，大量资本进入中国货币市场，加剧了我国的通货膨胀。另外我国货币升值可能让我国的顺差变为逆差，从而降低我国经济的增长速度，那么就业也会产生问题。从大方面看，人民币汇率变动将影响我国的经济领域的发展。

2.对进口外贸企业的有利影响

对于进口企业或以外币计价的负债大的企业来说，人民币升值是利好消息。当进口企业要购买先进设备或技术时，以外国货币标价的设备或技术成本会相对下降，即用外国货币结算成本减少，以本国货币为商品价格则相应下降，这样企业的产品将会提高市场竞争力；在收入方面*优尔^文,论.文|网www.youerw.com，用本币定价将有利于企业的经营。因此，研究我国货币升值对对中国外贸企业有重要的意义。