而2004年5月17日深交所中小企业板正式推出，这标志着利用资本市场培育我国中小企业成长的时代正式到来，并且对于构建多层次资本市场具有非常深远的意义。在此上市的企业作为我国数量众多的中小企业的佼佼者，其发展所具有的优势和劣势也一定具有非常强的代表性，通过研究这些企业资本结构对经营绩效的影响，可以抓住我国中小企业发展脉搏，在微观资本结构层面为促进中小企业发展提供学术指导。文献综述

1.2  研究概念和范围界定

1.2.1  中小企业和中小企业板块定义

中小企业实际上是中型企业与小型企业的统称，除零售业外，其它各行业都把3000万元年营业额/销售额作为中型企业的下限，零售业则是1000万元。 

中小企业板块是深圳证券交易所为了鼓励自主创新，而专门设置的中小型公司聚集板块。板块内公司普遍具有收入增长快、盈利能力强、科技含量高的特点，而且股票流动性好，交易活跃，被视为中国未来的“纳斯达克”。 

2004年5月17日发布的《深圳证券交易所设立中小企业板块实施方案》中明确提出中小板块建设过程中的“两个不变”和“四个独立”。“两个不变”，即中小企业板块运行所遵循的法律、法规和部门规章，与主板市场相同；中小企业板块的上市公司符合主板市场的发行上市条件和信息披露要求。“四个独立”，即中小企业板块是主板市场的组成部分，同时实行运行独立、监察独立、代码独立、指数独立。

1.2.2  研究范围界定

本文是一篇关于资本结构对公司绩效影响的实证研究类论文。选取的研究对象为深圳证券交易所中小板上市的企业，关于公司资本结构的实证研究，国内外学术界大致上分为两大方向：第一个方向以MM定理为中心，主要探讨资本结构与公司价值之间的关系，形成资本结构理论学派；另一方向着重研究影响资本结构的各种因素，属于资本结构决定因素学派。本文主要运用实证分析来研究资本结构与公司绩效的关系，属于资本结构的主流理论范畴，即属于第一方向的研究。

1.3  本文的研究方法与思路

1.3.1  研究方法

本文采用描述性统计与实证回归分析相结合的方法，运用SPSS统计分析软件以及EXCEL,对我国中小企业板上市公司的资本结构对经营绩效的影响进行回归分析。在描述性统计阶段分别从动态和静态两方面对我国中小企业资本结构情况进行阐述；在此基础上提出回归分析假设，然后将2009-2011三年中小企业板上市公司的资本结构与经营绩效数据进行回归分析得出结论。

1.3.2  研究思路

如图1，本文的主要研究内容如下：

第一章为绪论，主要阐述了本文选题的提出和研究意义，界定研究范围，并说明本文的研究思路。

第二章回顾了有关资本结构和公司绩效的理论，对国内外重要的有关资本结构与公司绩效相关性研究的文献进行了介绍和评述。

第三章重点介绍了我国中小企业板块的发展，以及中小板与创业板的联系区别，同时对中小板块的发展给我国经济带来的意义进行阐述。

第四章为实证研究，分析了我国中小企业资本结构对公司绩效的影响,并对实证结果进行总结和原因分析。

第五章在理论和实证的基础上体出一些具体的建议和对策并总结了本文的不足和后续研究的展望。

2  资本结构与公司绩效理论分析、文献回顾与假设提出

2.1  资本结构理论