1 引言

资金是企业能够持续生存，良好发展不可缺失的保障，流动于企业的整个经营活动中， 足够的资金才能保障企业的运转顺利。资金管理更是财务管理的重要构成部分，是企业发 展的核心，科学的利用资金，有助于企业效率的提升。资金管理能够衡量企业管理水平的 高低、经济效益的好坏，合理的筹资分配使用资金，可以加强企业财务能力，提高竞争力。来自优W尔Y论W文C网WWw.YoueRw.com 加QQ7520,18766

民营企业作为民间投资的主体，在促进国民经济更好的发展、提高就业率方面做出了 突出贡献。民营企业依靠自身，创造完成企业资本的原始积聚，在市场中拥有一席之地， 但民营企业缺乏发展潜力，从内部影响因素来看:没有有效的管理机制，行为缺乏规范性； 财务人员素质普遍不高，经常产生卷款跑路、挪用大额资金的现象；而货款周转效率的低 下，甚至呈现资金链断裂，濒临破产的局面。而从外部影响因素来看，金融机构的服务对 象主要是国营企业，对资产规模相对较小，盈利较差的民营企业融资一直存在着金融歧视， 投资的挤出效应也很明显。可见，怎样有效地管理民营企业的资金是一个值得探究的问题。 本文进一步分析这些问题，并以苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司为例，借鉴其成功的做 法，对民营企业资金管理提出有效的建议和措施。

2 民营企业资金管理理论基础

2。1 民营企业的概念

在学术界，如何界定民营企业，说法纷杂。一种认识是民营企业是个人或群体在民间 利用自有资本进行投资并获得收益，同时自我承担相应风险的法人实体。另一种认识是指 企业相对国营而言，依照其践行的所有制方式存在差别，可分为国有民营和私有民营。实 行国有私营企业，国家掌控其产权，在市场经济下，按照规范的运作，承租人依靠自身筹 集的资金、进行运转，自负盈亏、自担风险。

2。2 资金管理的概念

资金的表现形式是货币，用来周转企业活动，创造企业价值，资金的高效运转影响着 企业的发展[1]。资金管理依照不同的分类办法能够分成不同的类别，依照资金的分配形式 不同能够分为信贷资金和财政资金，依照资金的周转情况不同能够分为固定资金和流动资 金，依照资金的对象不同可以分为工业资金和商业资金。只有一直不断的运动，资金才能 不贬值，因此也产生了资金管理。资金管理是指企业有关人员利用领域知识进行规划、控 制、实施、审核自身资金的来源和运用的任务，是财务管理重要构成。资金管理实质是按 照资金要求，结合经营状况、目标，审定资金，寻找低成本低风险的融资方式，并应对实际市场情况合理配置资金，而以有限资金实现效益最大化则是资金管理的重要目的。

2。3 资金管理的重要性论文网

随着企业地位的提高，规模的拓展，资金管理有着不可替代的重要性，尤其对于正处 于成长期的民营企业，翻新资金管理的模式，才能提高企业的效益，维持正常周转。概括 来说，资金管理有以下重要作用：第一，健全的资金管理体系，能够协助企业规范行为， 建立良好的企业形象，根据自身的经营状况，采用严谨的态度进行规划考察，事前做风险 评估，有助于企业规避风险，实现长久发展。第二，有效的资金管理保障着企业的正常运 转，能够克服资金不足的缺陷，对筹资结构的优化，能提高资金利用率，实现高效配置， 利于企业拓展规模，增加发展机遇。第三，资金管理有着严格的内部管理制度，核算具有 规范性，企业人员的每笔资金流动都要经过预算报备、再审核，提高了资金的安全性，减 少舞弊挪用的不良现象。最后，资金管理可以充分利用闲置资金，在供产销环节，保持资 金的流动性。