摘  要：由于中国市场经济的持续发展,现金流量管理在公司管理中的位置慢慢变得重要起来，对于公司而言，现金流量的重要性就像是血液对于人体一样。现金流量逐渐成为评估公司财务状况以及经营业绩的一个首要目标，展现出公司经营成果的一种表现,并且现金流量是衡量公司偿债能力的关键规范。本文以红豆股份为例，对公司的现金流量情况进行数据统计并进行剖析，发现公司现金流管理的弊端，寻求出现这些问题的根本性原因,并结合公司的实际情况提出一些合理的改进建议。92841

毕业论文关键词：现金流量，管理，问题，对策，红豆股份

Abstract： Due to the continuous development of China's market economy, cash flow management in the management of the company's position has become increasingly important, for the company, the importance of cash flow is like blood for the human body。 Cash flow has gradually become a primary objective of assessing the company's financial position and operating results, showing a performance of the company's operating results, and cash flow is a key measure of the company's standard。 This paper sets Hong Dou Group for example ,statistical data on the cash flow of the company and analyzed that company cash flow management problems, seek the fundamental causes of these problems, combined with the actual situation of company and puts forward some reasonable suggestions for improvement。

Keywords：Cash flow, Management, Problems, Solutions, Hong Dou Group

目  录

1  引言 3

1。1 选题的背景 3

1。2 研究的意义 3

2 现金流量管理概述 3

2。1 现金流量及现金流量管理源F于K优B尔C论V文N网WwW.youeRw.com 原文+QQ752^018766 的概念 3

2。2 现金流量管理的内容 4

2。3 现金流量管理的意义 4

3 红豆股份现金流量管理现状分析 5

3。1 红豆股份概况 5

3。2 红豆股份现金流量管理现状 5

4 红豆股份现金流量管理存在的问题 9

4。1 短期偿债能力弱 9

4。2 采购和管理原材料等方面不合理 9

4。3 投资活动缺乏考量 10

4。4 资金回笼缓慢 10

4。5 资金使用效率较低 11

5 红豆股份现金流量管理存在问题的原因 11

5。1 管理层现金流量管理意识薄弱 11

5。2 现金流管理制度存在不足 11

5。3 财会人员素质低下 11

5。4 调控预算资金不全面 12

5。5 投资决策缺乏整体战略意识 12

6 优化红豆股份现金流量管理的建议 12

6。1 提高对现金流量的管理意识 。12

6。2 加强经营活动现金流量管理 12

6。3 提升现金流量管理人员素质 12

6。4 编制现金预算