流动资产分析

表2 中集安瑞科2015年—2016年流动资产结构变动表

单位：亿元

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2016年 2015年 变动额 变动率 2016年占比 2015年占比 结构变动

存货 22。48 19。12 3。36 0。18 0。24 0。22 0。02 

应收贸易账款及票据 27。69 25。66 2。03 0。08 0。29 0。29 (0。00)

其他应收款项及预付款项 11。71 15。15 (3。44) (0。23) 0。12 0。17 (0。05)

应收关联方款项 1。73 1。26 0。47 0。37 0。02 0。01 0。00 

有限制银行存款 2。64 6。62 (3。98) (0。60) 0。03 0。08 (0。05)

现金及现金等价物 29。17 20。36 8。81 0。43 0。31 0。23 0。07 

流动资产总额 95。43 88。17 7。26 0。08 1。00 1。00 0。00 

数据来源：由资产负债表数据计算整理所得

由表2可知，中集安瑞科控股有限公司近两年占流动资产处于上涨趋势，其上涨的主要原因来自现金及现金等价物的变动。2016年与2015年相比其现金及现金等价物上涨了约8。81元，上涨幅度达到43。27%，于2016年12月31日取得现金及现金等价物约29。12亿元，占流动资产总额的30。57%。安瑞科一直都维持有充足的手头资金，可用以偿还到期的银行贷款和关联方贷款，遵从谨慎性原则，风险较小。[3]

2016年与2015年相比其有限制银行存款下降幅度最大，达到60。15%，至2016年12月31日，有限制银行存款合计共约2。64亿元，受限制用于银行授信的保证金。其大幅度下降的主要原因在于：2015年8月27日中集安瑞科的全资子公司与其他三家持有南通太平洋海洋股份的公司达成收购协议，最终同意收购南通太平洋海洋工程有限公司100%的股权。之后，中集安瑞科又继续与南通太平洋签订了向其提供高额财务协助的协议，最终提供贷款及贷款担保上限为人民币15亿元。但是在2016年6月1日中集安瑞科发出公告南通太平洋违反了协议若干重大条款，要求终止协议，并解除本企业一切提供于南通太平洋的银行贷款担保。而此项银行贷款担保额占据了安瑞科2015年有限制银行存款中的大部分。