本文将针对黄河公司的资金管理现状进行分析，通过对固定资金管理、流动资金管理专项资金管理进行分析，找出黄河公司资金管理所存在的问题及原因，并提出了相关的合理建议。

2  资金管理的概述

资金管理是社会zhuyi国家对企业资金的来源和资金使用进行控制、管理、监督、考核工作的具体概述，是财务管理的重要组成部分，资金管理包括固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理。

2.1  资金管理的含义

资金管理分为广义和狭义之分。广义地来说，资金管理内容包括资金的筹资管理、营运资金管理（即存货资金、库存资金、应收账款等的管理）、资金运作与资金运营等现金流的管理。狭义地来说，资金管理就是资金的调剂与资金的筹集、货币资金的计划调度和监控，重点体现了现金流的管理。

2.2  资金管理的重要性

近年来全球化经济的发展，企业面临着更多的机会和挑战，资金管理贯穿于企业生产经营的始末，是财务管理最核心内容，同时也是当前企业的相对不稳定和薄弱环节。因此，要加强资金的管理和资金的控制显得尤为重要，它的创新与发展将给整个管理界带来新的生机与活力。最近几年观察看来，企业财务资金管理中的问题尤为突出，财务风险日益增加与体现的淋漓尽致。加强和改善企业财务资金管理是实现企业管理创新和改造，推动企业财务工作的重要环节，企业必须采取有效的措施来完善和加强企业资金管理。

2.3  资金管理的原则

　资金管理的原则主要是：流动资金、划清固定资金、以及专项资金的使用权限与界限，一般不能相互使用；实行管理计划，以及对各项资金的使用［1］，既要适应国家计划任务的要求，又要按照企业的决策与经营将资金有效利用；分口与集中、分级管理相结合，建立资金全面的责任制，提倡企业内部各单位合理、节约地使用资金；将管理专业化与群众管理联合运用，财务会计部门与使用资金的有关部门分工合作，将资金共同保管好。

3 黄河公司资金管理的现状分析

现在看来黄河公司面临的困难很多，而资金短缺是最棘手以及严重的问题。企业应该继续拓宽融资渠道，增加融资方式，国家也应该在政策上给予必要的支持以及帮助。而作为企业本身更要把企业内部管理在原来的方式上进行改变，可以借鉴先进的资金管理方面的经验，做好各项基础工作，也可以采纳一些先进的管理方法和分析方法，管好和用好资金，使资金的风险降低，避免财务危机，使企业的资金保证够用、畅通和高效率投入运转当中，将企业的活力激发出来，并不断向更高的企业目标努力进军。 

3.1  固定资金管理分析

  黄河公司的固定资产单位价值较大，数量较多，增减变化方式也多，投资者投入较多、融资租入、购置、自行建造更改等多种方式，同时黄河公司的规定资产核算有着不同于其他资产核算的特点，即企业固定资产有着独有反映其价值转移的核算方式一一折旧［2］，黄河公司是一个典型的资产密集型企业，它的固定资产在企业的资产构成中占有很大比例，固定资产作为企业持续经营发展和用来拓展各项业务的载体与基础［3］，它可以为企业创造良好的经营环境，特别在拓展业务空间、提高竞争力起到了重要的作用。在市场经济下，黄河公司对于资产管理虽然在一定范围内建立了固定资产管理制度，但是由于众多原因，通过固定资金管理分析可以看出黄河公司存在着财力不足，融资困难的问题。文献综述