利率市场化进程中商业银行利率风险分析(3)
利率敏感性资产和负债都会受到市场利率的影响，市场利率的变动导致其波动。利率敏感性资产主要囊括生息资产：客户贷款及垫款、存放同业、存放央行款项等；利率敏感性负债则包括：同业存放、向央行借款、客户存款等计息负债。处于加息状态时，利率敏感性缺口大于零，银行净利息收入增加，利率敏感性缺口小于零，银行净利息收入减少；处于降息状态时，情况恰恰正相反。而当利率敏感性缺口为零的状态时，银行净利息收入不受利率变化的影响。利率敏感性缺口模型可以用来测度利率风险，银行风险管理部门可以根据利率波动，调整缺口来规避风险，甚至获得更大的收益。
利率敏感性缺口模型在运用中比较方便简单，数据和计算整理的方法都能很好的在我国商业银行管理上有很好的适用。在利率敏感性缺口模型中，衡量的指标主要有：
①利率敏感性缺口，是利率敏感性资产和利率敏感性负债的差值；
②利率敏感性资产与利率敏感性负债之比，称为利率敏感性比率。比率和1越相近，商业银行利率风险就越小；
③利率敏感性比率减去1，就是利率敏感性比率偏离度，偏离度越接近于0，商业银行面对利率波动带来的风险就越小；
④利率敏感性缺口与总资产的比值被称作缺口率，它可以衡量一家商业银行风险承受能力，比值越大，表示银行风险承受能力越弱。
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