3.2 内控意识淡薄

一些人往往将内部控制制度表面化，简单地理解为内控制只是各种规章制度的制定、装订、汇总等方面的工作。甚至还有些人认为内部控制束缚了手脚，不利于工作效率的提高，因而将内部控制置于可有可无的境地，导致内部控制跟不上业务发展的需要。在经营管理、业务拓展与风险防范管理上，侧重于抓规模，抓效益，而忽略了内部控制建设与执行。比如会计、柜员交班制度执行不到位，有缺少移接交人、监交人签字等要素不全的情况也有交接不连续的情况。