摘要:我国实行改革开放之后，中小企业面临的竞争与机遇逐渐增多。企业发展十分迅速。为了规避风险和把握时机，企业的内部控制就变得非常重要。本文在搜集有关内部控制文献的基础上，对其现状、成果和案例进行分析。以茂业机器有限公司为例进行分析，发现存在以下问题：内部环境不完善；风险意识不够；内部信息交流不流畅；缺乏有效的监督；缺乏管理人才和人才储备。同样针对这些问题提出对策：加强内部环境；培养企业文化；建立风险防范机制；加强内部审计监督。91120

毕业论文关键字：中小企业，内部控制，国民经济

Abstract: After China's reform and opening up, competition and opportunities faced by SMES is gradually increasing。 。 Enterprise development is very rapid。 In order to avoid risks and seizing the opportunity, corporate internal control becomes very important。 Based on the collected documentation of internal control based on analysis of its status, outcomes and case。 give an analysis of the results of its research of Maoye machinery , for example, found the following problems:: The internal environment is not perfect, the risk awareness is insufficient, the internal information exchange is not fluent, lack of effective supervision, lack of managerial talent and talent reserves。 This paper also proposes some countermeasures for these problems: strengthening internal environment, cultivating corporate culture, Establishing risk prevention mechanism, strengthening internal audit oversight。 

Keywords: smes,internal control, national economy 

目录

1引言。。4

1。1研究背景4

1。2研究意义4

1。3文献综述4

2内部控制理论概述。。5

2。1内部控制的含义。。5

2。2内部控制的特征。。5

2。3内部控制的发展历程。。5

3茂叶公司内部控制现状。。6

3。1茂叶公司简介6

3。2茂叶公司内部控制现状分析6

4茂叶公司内部控制问题的原因分析8

4。1管理结构与制度不完善8

4。2不重视风险管理机制。。9

4。3企业文化程度不高。。。10

4。4缺乏高素质专业人才。10

4。5内部审计监督不完善。10

5完善茂叶有限公司内部控制的对策。。。11

5。1完善公司管理结构与制度。11

5。2健全财务风险管理机制。。。11

5。3加强培养企业文化。。。12

5。4重视人才培养。。。12

5。5加强内部审计与监督。13

结论。。。14

参考文献15

致谢16

1 引言

1。1 研究背景源G于J优L尔V论N文M网WwW.youeRw.com 原文+QQ75201`8766

我国市场经济发展时间尚短，虽然国家已经开始予以重视，但我国中小企业的内部控制制度化依旧不够完善，当前我国广泛使用的系统内控制度，是在《会计法》建立之后随之出现的。之后我国的财政部门又联合发布了一套完整的《企业内部控制配套指引》，这个文件的发行表明国家越来越重视企业内部控制，也越来越倾向于建立制度完善企业内部控制相关的事宜。不过虽然国家层面越来越重视企业内部控制的相关事宜，但是实际情况却未得到改善。很多中小企业缺少内控或内控制度不完善，由此导致了企业运行过程中的问题和短板。这些问题不仅影响企业正常发展，也会影响企业资金运转和资产安全，对于我国总体的经济形势来说是大的破坏，所以针对这种情况加强对企业内部控制的研究至关重要，应该进一步讨论完善企业内部控制制度，尽可能规避企业发展风险。