商业银行的流动性风险主要包括资产流动性风险和负债流动性风险两类。当资产到期时，银行在资产到期的时候不能快速收回自有资产，没有足够的资金用来偿还外欠债款，进而失去了很多筹融资的机会，资产的流动性风险将给银行经营发展带来不可预估的损失；负债流动性风险一般是代表以前筹集的资金所带来的风险，存款杂乱无章的变动所造成

2。2。5  法律风险

伴随着商业银行的产生，银行的各个部门和业务都存在法律风险。商业银行的法律风险是指银行没有遵守法律法规进行非正常买卖，或者是让银行的利益受损，使得商业银行受到法律的惩罚，带来名誉的受损而产生的风险；或者是由于银行方面无法正确解读部分法律法规的内容，银行在执行该项法律法规时其利益将得不到法律保护而产生风险。

3  淮安农村商业银行的主要财务风险和成因分析

3。1 淮安农村商业银行的基本情况

淮安市第一家本土农村商业银行--淮安农村商业银行是经银监会批准设立的农村商业银行。淮安市区与楚州区的农村信用合作联社在2011年淮安市区农村金融改革中进行合并重组，并于2011年12月15日正式成立淮安农村商业银行。一直以来，淮安农村商业银行坚持秉承服务“三农”、服务小微企业的宗旨，在以办理各项涉农业务为本的同时，更加注重全方位打造具有现代化金融机构服务能力的综合性银行，开发出符合商业银行制定标准和广大客户需求的服务产品及功能设计，并大力参与到推动区域经济和社会发展过程中。淮安农商行的基本信息表和存贷款余额表如下：

表1 淮安农村商业银行基本信息汇总表

员工 1119

营业部 1

支行 86

分理处 2

自助服务设备 368

快付通 1186

金融服务站 412

数据来源：东方财富网

表2 2016淮安农村商业银行存贷款余额表（单位：亿元）

注册资本 4。4

存款余额 222

贷款余额 167

数据来源：东方财富网

从上表可以看出淮安农商行规模较小，但是功能较为齐全，存贷款余额都处于较为正常的阶段。

淮安农村商业银行一向秉持的服务理念是心服务，新未来，“用心做好每一件事，全心服务每一个人”，短短一句承诺却饱含着淮安农村商业银行1000多名员工真挚的感恩真情、奋进的创业激情和忘我的奉献热情，在经济步入新常态、金融革新变幻无常的宏观局势下，淮安农村商业银行将一直肩负起农村金融主力军的职责，为社会做贡献，不断满足广大市民、农户最关心的金融服务需要。

3。2  淮安农村商业银行主要财务风险的成因分析

对于淮安农村商业银行来讲，资本风险主要是源于监管部门、支付能力和银行发展这三方面。近几年来，淮安农村商业银行的不良贷款比例逐年降低，资产逐年增长。这种现状表明发展前景很好，但隐形不良贷款依旧存在于贷款业务中，成为淮安农商行较为棘手的问题。虽然改制后以传统存贷利率差为主要收入所占比重超出90%，但是因为规模空间有限，发展时间较短，所以中间业务收入的比重还是很低，因此成为企业关注的重点，农商行正努力寻求方法改变现状。