目前淮安农村商业银行的利率并非市场化，所以利率风险对淮安农村商业银行造成影响。淮安农村商业银行的传统经营模式因为利率改革的不断深入将受到较大的影响，利率的变动将直接影响淮安农村商业银行存贷差的收入情况，进而影响淮安农村商业银行的经营发展。利率风险的本质就是价格风险，所以二者联系较多。

资金的供求影响利率。在当今的市场经济中，资金的使用权不是免费的，该转让价格与资金供求状况关系较大，利率上升时表现为资金供小于求，当利率下降时表现为供大于求，当利率趋于平稳状况时，供求也趋于平衡。

4  淮安农村商业银行财务风险指标设计及评价

4。1  风险指标的构建

4。1。1  评价指标体系构建原则 

（1）科学性。科学性原则主要是指在风险指标的吸纳过程中，要求对各因素的状况都能够进行系统掌握，并能反映存在的各种针对性问题。

（2）全面性。全面性原则是指从多方面选择评价指标以全面反映商业银行经营状况，如实反映风险的变化。

（3）可操作性。可操作性原则是指评价指标能够真实反映商业银行的风险状况，相关数据可从公开资料中获得，而且方便计算，可以切实反映商业银行的风险情况。

4。1。2  评价指标的选取源C于H优J尔W论R文M网WwW.youeRw.com 原文+QQ752-018766

作为评价财务风险的指标主要有流动性风险指标、资产安全风险指标、市场风险指标、盈利能力指标和资本充足水平指标。

4。2  综合评价分析 

在资本充足性的要求上，监管部门要求资本充足率至少达到百分之八，核心资本充足率最低达到百分之六。相较于全国商业银行平均水平，淮安农村商业银行的资本充足率还需进一步提升。

表3 2014—2016年全国商业银行资本充足率汇总表

指标 2014年 2015年 2016年

资本充足率 12。3 12。7 13。3

核心资本充足率 10。1 10。2 10。6

数据来源：东方财富网

在资产质量上，监管指标规定不良贷款率应在3%以下，2011年和2012年都达到指标，另一方面不良贷款率快速下降，证明不良贷款对淮安农商行资产的影响在下降，监管指标要求不良贷款拨备覆盖率不得低于150%，淮安农村商业银行2011年和2012年均符合标准，该农商行抵御风险能力上升。在农业农村农民改款方面，淮安农商行的贷款比率都超过百分之七十，足以证明该农商行认真落实了三农政策方针；

在管理水平上，淮安农村商业银行的法人管理模式健全，然而由于体系问题，决策、执行、监督权利并未真正分开，分工相对不明细。淮安农村商业银行员工的整体素质较低下，亟待提高。

在流动性风险上，资产流动率只有在2012年符合相关部门要求，并且存贷款比率和流动性比率在2010-2012年也符合监管部门的要求。

5  淮安农村商业银行财务风险控制研究

5。1  财务风险控制分析

① 盈利能力性控制

当前淮安农村商业银行主要是依靠贷款的利息收入来获取利润。银行通过权益收益、资产收益、净利差、银行利差这几个收入主要来源的影响因素进行分析并得出结论。

② 成本的控制