其中：长期借款 586,770。19 598,377。53 367,505。44

应付债券 473,784。32 508,431。92 507,942。74

负债合计 2,948,578。51 2,595,706。23 1,981,599。88

（数据来源：连云港港口集团年度报表） 

这里就能够发现，企业的流动负债之多，涨幅之大。以一年内到期的非流动负债为例，2013年是10亿左右但是2014年却达到了45亿。那么企业是否能够在一年到期日前偿还，还需要去研究企业的盈利能力。纵观负债，接着上表资产来看，企业的负债在2014年达到了294亿，而企业的2014年的资产总额是426亿，资产数额大但是负债也很大，下表的利润也能看出，企业这三年的利润总额基本没有变化，但是资产与负债却有大幅的变化。

三、 营业收入和盈利能力

表 3                          企业营利情况                单位：万元

项目 2014 年 2013 年 2012 年

营业收入 889,865。11 723,115。53 693,440。40

其中：主营业务收入 783,826。69 623,558。71 625,876。92

减：营业成本 751,266。47 605,631。84 569,644。23

其中：主营业务成本 692,853。13 535,225。65 527,713。03

销售费用 814。75 911。27 834。03

管理费用 89,513。13 82,667。43 72,402。39

财务费用 53,123。27 40,819。81 36,952。79

投资收益 18,536。67 18,199。52 10,008。82

营业利润 774。23 274。62 7,886。52

营业外收入 34,499。44 24,745。34 14,898。71

营业外支出 14,843。62 4,307。48 2,430。83

利润总额 20,430。05 20,712。48 20,354。39

（数据来源：连云港港口集团年度报表） 文献综述

从表三，可以发现，企业的利润总额每年基本上没有较大的变化，但是综合资产负债二表来看，企业的业务量也是很大的，在建工程的增加以及负债的增加，都表示企业是在积极发展的，从表中可以看到，利润没有变化也是可以解释的，各项费用，各项支出每年也在增加。所以资金的合理运用，每年的预算方针值得去仔细研究。